의료비·교육비·기부금 세액공제 가이드 및 엑셀 계산기 무료 다운로드

 

 

 

세액공제 중 의료비, 교육비, 기부금 세액공제에 대해 알아보겠습니다.

 

의료비 세액공제 및 기부금 세액공제 계산기는 각 설명글에 첨부되어 있습니다.

 

 

 

의료비 세액공제

다음의 요건을 충족하는 경우 조건에 따라 세액공제가 가능합니다. 

 

의료비세액공제 계산기.xlsx

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해당 엑셀의 무단·재배포, 상업적 이용을 금지합니다.

 

 

의료비 엑셀계산기를 첨부합니다. 다만, 엑셀 계산기는 간단한 추정용으로 실제 연말정산 결과와 약간의 차이가 있을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

 

 

 

공제대상 요건

근로소득자가 기본공제 대상자를 위해 낸 의료비는 나이와 소득 제한 없이 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

● 총급여액의 3%를 초과하는 금액이 의료비 세액공제 대상입니다.

 

예를 들어, 총 급여(과세급여)가 3,000만 원일 때 3,000 X 3% = 90만 원으로 본인이 의료비로 지출한 금액이 150만 원이라면 150만 원 - 90만 원 = 60만 원이 공제대상금액입니다.

 

 

 

 

의료비 세액공제 대상금액 한도 및 세액공제율

● 공제대상금액 X 세액공제율 (15%, 20%,  30%)

 

1. 일반 기본공제대상자 의료비 : 15% (연 700만 원 한도)

 

2. 본인·6세이하 ·65세 이상 ·장애인의료비 : 15% (한도 없음)

 

3. 미숙아 ·선천성 이상아 : 20% (한도 없음)

 

4. 난임시술비 : 30% (한도 없음)

 

5. 산후조리원 비용 : 출산 1회당 200만 원 한도

 

 

 

 

의료비 세액공제 불가비용

1. 의료비 지출액 중 실비보험 등으로 보전받은 금액 (의료비 지출 후 실비보험금을 받은 경우 의료비에서 차감합니다.)

 

2. 건강보험공단으로부터 받은 본인부담금상찬제 사후환급금

 

3. 외국 소재 의료기간에 지출한 비용

 

4. 간병인 지급 비용

 

5. 미용 ·성형 수술을 위한 비용 및 건강증진 의약품 구입비용 등

 

 

 

 

그 외 자주 묻는 의료비세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11909

국세상담센터

 

 

 

 

교육비 세액공제

다음의 요건을 충족하는 경우 연말정산 시 교육비 납입금액의 15% 세액공제 가능합니다.

 

1. 본인 : 한도 없음

 

2. 부양가족 : 나이제한 없음

 

● 취학 전 아동, 초중고등학생 : 1명당 연 300만 원

● 대학생 : 1명당 연 900만 원 (대학원생은 공제불가)

 

3. 장애인 특수교육비 : 직계존속포함, 소득제한 없음, 한도 없음

 

※ 직계존속의 일반교육비는 공제 불가합니다.

 

 

 

그 외 자주 묻는 교육비세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11910

국세상담센터

 

 

 

 

 

기부금 세액공제

거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족이 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 비굼에 대하여 기부금의 15%(30%,40%)를 해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 공제합니다.

 

이때 부양가족의 나이제한은 없습니다.

 

● 1천만 원 초과 : 30%, 3천만 원 초과 : 40%(24.01.01~24.12.31), 정치자금 기부금 3천만 원 초과 25%

● 정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리 사주조합기부금은 이월공제가 적용되지 않으며 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제됩니다.

● 고향사랑기부금에 10만 원 기부 시 90,909원 소득세에서 공제되고 추후 공제액의 10%인 9,090원은 지방소득세에 자동 반영되어 공제됩니다.

 

 

기부금 구분에 따른 한도 및 공제율

출처:국세청

 

 

기부금계산기.xlsx

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기부금 엑셀계산기를 첨부합니다. 다만, 엑셀 계산기는 간단한 추정용으로 실제 연말정산 결과와 약간의 차이가 있을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

 

 

 

그 외 자주 묻는 기부금세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11911

국세상담센터

 

 

 

 

연말정산 환급세액이 궁금하다면? 하단의 링크를 눌러주세요.

https://mintecontaxlab.com/entry/2024-%EC%97%B0%EB%A7%90%EC%A0%95%EC%82%B0-%EB%AF%B8%EB%A6%AC%EB%B3%B4%EA%B8%B0-%EB%B0%A9%EB%B2%95%EB%B6%80%ED%84%B0-%EC%97%91%EC%85%80%EA%B3%84%EC%82%B0%EA%B8%B0-%EB%AC%B4%EB%A3%8C-%EB%8B%A4%EC%9A%B4%EB%A1%9C%EB%93%9C%EA%B9%8C%EC%A7%80

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