2024 연말정산 : 미리보기 방법부터 엑셀계산기 무료 다운로드까지

Mint민트 2024. 11. 24.

오늘은 연말정산에 대해 알아보도록 하겠습니다.

연말정산 미리 보기 및 엑셀계산기 다운로드는 하단에 있습니다.

연말정산이란?

연말정산은 근로자의 한 해 소득세를 재계산하여, 이미 납부한 세금과 실제 내야 할 세금의 차이를 조정하는 과정입니다.

쉽게 말해, 초과 납부한 세금은 돌려받고 부족하면 추가 납부하는 제도입니다.

예) 한 해 동안 100만 원의 세금을 냈다면 환급받을 수 있는 최대 금액은 100만 원입니다.

연말정산 유의사항

1. 환급받을 수 있는 금액은 본인이 납부한 세금을 초과할 수 없습니다.

2. 휴직 기간도 근로 기간으로 간주되어 연말정산에 포함됩니다.

3. 연말정산은 실제로 근로를 제공한 기간에 한해서만 가능합니다.

연말정산 미리 계산하기(홈택스 or 엑셀계산기)

연말정산을 미리 계산하는 방법은 두 가지로 나뉩니다.

1. 홈택스 모의계산 : 국세청 홈택스에서 제공하는 기능으로, 보다 정확하게 예상 세액을 계산할 수 있습니다.

2. 엑셀 계산기 활용 : 직접 만든 엑셀 계산기를 사용하여 간편하게 예상 세액을 확인할 수 있습니다.

두 방법 중 편리한 방식을 선택해 활용하시면 됩니다. 다만, 엑셀 계산기는 간단한 추정용으로 실제 연말정산 결과와 약간의 차이가 있을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. (엑셀 계산기는 하단에서 다운로드 가능합니다.)

1. 홈택스 모의계산(연말정산 미리보기)

홈택스 홈페이지 접속 후 하단의 "세무 업무별 서비스"에서 전체 보기를 누른 후 "모의계산" 선택

모의계산을 누른 후 스크롤을 내리시면 연말정산 자동계산이 있습니다.

해당 연도를 선택 후 빈칸을 입력하여 계산하시면 됩니다.

2. 엑셀계산기 활용

첨부된 하단의 엑셀파일을 다운로드 후 흰색칸에 내용을 입력합니다.

연말정산 계산기.xlsx

0.02MB

해당 엑셀의 무단·재배포, 상업적 이용을 금지합니다.

매월 수령하는 급여명세서를 기준으로 입력합니다.

소득세 및 지방소득세 입력하기

해당하는 월에 소득세를 입력하면 자동으로 지방소득세가 계산됩니다.

부양가족 입력하기

해당하는 부양가족이 있다면 "여"를 선택하고 인원수를 입력합니다.

해당하는 부양가족이 없다면 "부"를 선택합니다.

부양가족의 8세 이상과 8세 미만의 자녀를 알맞게 입력했다면 하단의 자녀세액공제는 자동계산됩니다.

※ 자녀세액공제는 1인당 15만 원으로 설정되어 있습니다.

연금보험공제 입력하기

연금보험공제는 4대 보험료입니다. 연간 납입한 금액을 입력합니다.

1월~12월 급여명세서에 나와있는 매월 징수된 연금, 건강(장기요양보험포함), 고용보험을 합하여 입력합니다.

세액 공제 및 감면 입력하기

1. 보험료 세액공제는 보험회사를 통해 납입한 보장성보험의 금액입니다. 연간 납입한 합계를 입력합니다.

2. 중소기업 취업 소득세 감면을 받고 있다면 "여"를 선택하고 감면율을 입력합니다. (중소기업 취업감면에 관련한 설명은 하단을 참고하시기 바랍니다.)

3. 월세 세액공제대상에 해당하는 주택에 거주 중이라면 "여"를 선택 후 관리비를 제외한 연간 월세 납입액 합계를 입력합니다.

4. 연금계좌세액공제는 퇴직연금과 연금저축이 있습니다. 해당하는 연금에 "여"를 선택 후 연간 납힙한 연금금액을 입력합니다.

중소기업 취업 소득세 감면율

요건을 충족하는 중소기업에 취업하는 경우 취업일로부터 3년(5년)이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 발생한 소득에 대한 소득세의 70%(청년은 90%)를 감면하는 제도입니다. (연간 200만 원 한도)

*조세특례제한법 제30조

1. 청년 : 90% (5년) 근로계약 체결일 현재 15세~34세 이하 (군복무 기간은 나이계산할 때 차감하여 계산)

2. 고령자 : 70% (3년) 근로계약 체결일 현재 60세 이상

3. 장애인 등 : 70% (3년) 『장애인복지법』의 적용을 받는 장애인, 『국가유공자 등 예우 지원에 관란 법률』에 따른 상이자, 5·18 민주화운동부상자, 고엽체 후유증 환자로서 장애등급 판정자

4. 경력단절 여성 : 70% (3년) 퇴직 전 1년 이상 근로소득이 있을 것, 결혼 ·임신 ·출산 ·육아 ·자녀교육 사유로 퇴직하고, 퇴직한 날부터 2~15년 이내 동종 업종에 재취직, 해당 중소기업의 최대주주(최대출자자, 대표자)나 그와 특수관계가 아닐 것

(출처:국세청)

급여입력하기

연 총급여를 입력합니다. 이때 과세급여(상여포함)를 기준으로 입력합니다. (비과세 제외)

비과세의 대표적인 항목은 식대, 자가운전, 보육(육아) 수당 등이 있습니다.

인정상여는 급여대장에 기표되지 않았으나 과세급여에 포함하여 징수해야 하는 경우 입력합니다.

신용카드 등 입력하기

연간 사용한 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 도서 ·공연, 전통시장, 대중교통 등을 입력합니다.

도서 ·공연, 전통시장, 대중교통의 경우 한시적으로 한도를 올리는 경우가 있어 현재의 엑셀은 기본요율로 설정되어 있습니다.

해당 칸을 알맞게 입력했다면 하단은 모두 자동으로 산출됩니다.

최종 차가감납부세액이 환급 또는 납부세액으로 음수로 나오는 경우 환급, 양수로 나오는 경우 추가납부입니다.

소득공제 및 세액공제 임의입력

소득공제 및 세액공제 중 대다수 근로자들이 궁금해하는 것은 다음과 같습니다.

소득공제 : 주택(주택마련저축, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택처당차입금 이자상환액)

세액공제 : 의료비, 교육비, 기부금

해당 항목들은 확인해야 할 조건이 있어 계산기에 기본적으로 포함하지 않았습니다.

하지만 계산이 가능하다면 필요한 데이터를 입력하여 보다 정확한 결과를 확인할 수 있도록 설정을 활성화해 두었습니다.

위 소득공제 및 세액공제에 대해 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 통하여 확인 후 입력 하시기 바랍니다.

● 주택마련저축·임차차입금·장기주택저당차입금 소득공제 조건과 한도

https://mintecontaxlab.com/entry/%EC%A3%BC%ED%83%9D%EB%A7%88%EB%A0%A8%EC%A0%80%EC%B6%95%C2%B7%EC%9E%84%EC%B0%A8%EC%B0%A8%EC%9E%85%EA%B8%88%C2%B7%EC%9E%A5%EA%B8%B0%EC%A3%BC%ED%83%9D%EC%A0%80%EB%8B%B9%EC%B0%A8%EC%9E%85%EA%B8%88-%EC%86%8C%EB%93%9D%EA%B3%B5%EC%A0%9C-%EC%A1%B0%EA%B1%B4%EA%B3%BC-%ED%95%9C%EB%8F%84

주택마련저축·임차차입금·장기주택저당차입금 소득공제 조건과 한도

연말정산 소득공제 중 주택 관련 소득공제에 대해 알아보겠습니다. 소득공제 : 주택 (주택마련저축)다음 요건을 충족하는 경우 주택마련저축 납입금액 (연 300만 원 한도)의 40%를 소득공제합

mintecontaxlab.com

● 의료비·교육비·기부금 세액공제 가이드 및 엑셀 계산기 무료 다운로드

https://mintecontaxlab.com/entry/%EC%9D%98%EB%A3%8C%EB%B9%84%C2%B7%EA%B5%90%EC%9C%A1%EB%B9%84%C2%B7%EA%B8%B0%EB%B6%80%EA%B8%88-%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C-%EA%B0%80%EC%9D%B4%EB%93%9C-%EB%B0%8F-%EC%97%91%EC%85%80-%EA%B3%84%EC%82%B0%EA%B8%B0-%EB%AC%B4%EB%A3%8C-%EB%8B%A4%EC%9A%B4%EB%A1%9C%EB%93%9C

의료비·교육비·기부금 세액공제 가이드 및 엑셀 계산기 무료 다운로드

세액공제 중 의료비, 교육비, 기부금 세액공제에 대해 알아보겠습니다. 의료비 세액공제 및 기부금 세액공제 계산기는 각 설명글에 첨부되어 있습니다. 의료비 세액공제다음의 요건을 충족