의료비·교육비·기부금 세액공제 가이드 및 엑셀 계산기 무료 다운로드

지난 글에서 주택 관련 소득공제에 대해 알아보았습니다.

오늘은 의료비, 교육비, 기부금 세액공제에 대해 살펴보겠습니다.

 

의료비 세액공제를 받기 위한 구체적인 조건과 계산 방법,

교육비와 기부금의 한도와 꼭 알아야 할 내용을 정리했으며,

세액공제 금액을 확인할 수 있는 엑셀파일도 준비되어 있습니다.

 

의료비 세액공제 및 기부금 세액공제 계산기는 각 설명글에 첨부되어 있습니다.

 

세액공제

세액공제란 소득공제와 다르게 납부해야 할 세금에서

일정금액을 직접 차감해주는 제도입니다.

 

예를 들어, 벌어들인 1만 원에 대해 10%의 세금을 부과했을 때

세액공제가 500원이라면 1,000원-500원=500원으로,

최종적으로 500원만 납부하면 됩니다.

 

즉, 세액공제는 세금을 직접적으로 세금을 줄여주는 효과가 있습니다. 

 

의료비 세액공제

ⓒpixabay

 

 

다음의 요건을 충족하는 경우 조건에 따라 의료비 세액공제가 가능합니다. 

 

공제대상 요건

근로소득자가 기본공제 대상자를 위해 낸 의료비는

나이와 소득 제한 없이 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

총급여액의 3%를 초과하는 금액이 의료비 세액공제 대상입니다.

 

예를 들어, 총 급여(과세급여)가 3,000만 원일 때

3,000 X 3% = 90만 원으로 본인이 의료비로 지출한 금액이 150만 원이라면

150만 원 - 90만 원 = 60만 원이 공제대상금액입니다.

 

의료비 세액공제 대상금액 한도 및 세액공제율

공제대상금액 X 세액공제율 (15%, 20%,  30%)

 

1. 일반 기본공제대상자 의료비 : 15% (연 700만 원 한도)

2. 본인·6세 이하 ·65세 이상 ·장애인의료비 : 15% (한도 없음)

3. 미숙아 ·선천성 이상아 : 20% (한도 없음)

4. 난임시술비 : 30% (한도 없음)

5. 산후조리원 비용 : 출산 1회당 200만 원 한도

 

의료비세액공제 계산기.xlsx

0.01MB

 

해당 엑셀의 무단·재배포, 상업적 이용을 금지합니다.

 

의료비 엑셀계산기를 첨부합니다. 다만, 엑셀 계산기는 간단한 추정용으로

실제 연말정산 결과와 약간의 차이가 있을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

 

의료비 세액공제 불가비용

1. 의료비 지출액 중 실비보험 등으로 보전받은 금액

(의료비 지출 후 실비보험금을 받은 경우 의료비에서 차감합니다.)

2. 건강보험공단으로부터 받은 본인부담금상찬제 사후환급금

3. 외국 소재 의료기간에 지출한 비용

4. 간병인 지급 비용

5. 미용 ·성형 수술을 위한 비용 및 건강증진 의약품 구입비용 등

 

그 외 자주 묻는 의료비세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

국세상담센터

 

교육비 세액공제

다음의 요건을 충족하는 경우 연말정산 시 교육비 납입금액의 15% 세액공제 가능합니다.

 

1. 본인 : 한도 없음

 

2. 부양가족 : 나이제한 없음

 

취학 전 아동, 초중고등학생 : 1명당 연 300만 원

대학생 : 1명당 연 900만 원 (대학원생은 공제불가)

 

3. 장애인 특수교육비 : 직계존속포함, 소득제한 없음, 한도 없음

 

※ 직계존속의 일반교육비는 공제 불가합니다.

 

그 외 자주 묻는 교육비세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

국세상담센터

 

ⓒpixabay

 

기부금 세액공제

거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족이 해당 과세기간에

지급한 공제한도 내의 비용에 대하여 기부금의 15%(30%,40%)를

해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 공제합니다.

 

이때 부양가족의 나이제한은 없습니다.

 

1천만 원 초과 : 30%

3천만 원 초과 : 40%(24.01.01~24.12.31)

정치자금 기부금 3천만 원 초과 25%

 

정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리 사주조합기부금은

이월공제가 적용되지 않으며 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제됩니다.

 

고향사랑기부금에 10만 원 기부 시 90,909원 소득세에서 공제되고

추후 공제액의 10%인 9,090원은 지방소득세에 자동 반영되어 공제됩니다.

 

기부금 구분에 따른 한도 및 공제율

ⓒ국세청

 

기부금계산기.xlsx

0.01MB

 

해당 엑셀의 무단·재배포, 상업적 이용을 금지합니다.

 

기부금 엑셀계산기를 첨부합니다. 다만, 엑셀 계산기는 간단한 추정용으로

실제 연말정산 결과와 약간의 차이가 있을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

 

그 외 자주 묻는 기부금세액공제는 다음 링크에서 사례별로 확인 가능합니다.

 

국세상담센터

 

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